本期目录

上级精神

▲长三角审计机关金融审计研讨会在上海召开

▲市委审计办召开市区两级审计委员会办公室工作例会

区局动态

▲嘉定区人大常委会审议通过2023年度本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告

▲聚焦“三条主线” 护航乡村全面振兴

▲关注基础设施建设 助推政府投资项目提质增效

▲开展农村集体资产管理情况专项审计调查 助力农村集体经济高质量发展

▲嘉定区审计局与杨浦区审计局开展学习交流

内审交流

▲嘉定区教育局开展2024年“从严治党、规范办学”巡审联合督查

▲徐行镇组织开展培训 加强审计整改工作推进

他山之石

▲青岛：推动内部审计工作高质量发展

上级精神

▲长三角审计机关金融审计研讨会在上海召开  近日，长三角审计机关金融审计研讨会在上海召开。市审计局党组书记、局长刘向民，审计署上海特派办副特派员陈文夏，审计署南京特派办副特派员张鸿，浙江省审计厅副厅长陈庆忠，安徽省审计厅副厅长程家楷，江苏省审计厅二级总监崔伦刚等出席研讨会。四省市8家金融机构以及国家金融监督管理总局上海监管局、中国证券监督管理委员会上海监管局、上海市委金融委员会办公室的代表应邀出席研讨会。市审计局副局长蒲亚鹏主持会议并作会议总结。

此次研讨会旨在落实党的二十届三中全会有关金融工作的部署和要求，更好推动长三角地区金融审计工作协同发展，进一步发挥金融审计在促进国家宏观经济政策贯彻执行、维护区域金融稳定、加强金融监管和强化企业内部审计的作用。

刘向民局长首先对出席研讨会的会议代表表示欢迎。他指出，长三角是我国金融机构最集聚、金融要素市场最完备、金融开放最前沿的区域，金融审计工作更要以排头兵的姿态、先行者的担当，有力有效促进深化金融体制改革，防范化解风险，更好服务实体经济。他提出，为推进新时代长三角金融审计工作高质量发展，要深刻把握政治与业务的关系、正确把握全面与重点的关系、系统把握问题与整改的关系、辩证看待守正与创新的关系。希望通过金融审计研讨会的形式，推动长三角审计机关充分交流思想、碰撞智慧，激发思考，一起谋划长三角金融审计工作新局面，共同绘制长三角高质量发展的新蓝图。

研讨会上，沪苏浙皖四省市审计厅（局）、审计署上海特派办、审计署南京特派办和8家金融单位围绕“大数据分析在金融审计中的应用”，交流分享了审计案例，详细介绍了大数据审计的思路举措、方法步骤、实施效果等情况，并对今后金融领域的大数据审计工作提出了展望。

市审计局青年理论学习小组部分成员参加研讨会并开展互动交流。

▲市委审计办召开市区两级审计委员会办公室工作例会  为深入贯彻习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，回顾总结审计委员会及审计办工作运行情况，对标中央审计委员会及中央审计办要求，持续巩固拓展审计管理体制改革成果，近日，市委审计办召开市区两级审计委员会办公室工作例会。市委审计办主任、市审计局局长刘向民出席会议并讲话，市审计局总审计师李文主持会议。各区委审计办主任和相关工作人员，市委审计办、市审计局相关职能处室负责人等参加会议。

会议总结了上海市区两级审计委员会成立6年来，市区两级审计办认真贯彻落实中央审计委员会决策部署，积极探索完善工作运行机制，着力破解制约审计作用发挥的一些深层次问题，积累了具有上海特点的审计经验。

会议强调，一是要深入学习习近平总书记关于审计工作的重要讲话精神，将学习成效转化为推进审计工作高质量发展的具体举措。二是要以重大事项请示报告为主要抓手，巩固深化全市上下贯通、步调一致的审计一盘棋格局。三是要加强与审计委员会成员单位的横向贯通，巩固深化衔接顺畅、配合有效的大监督格局。四是要持续优化调整经济责任审计计划编制、结果报告及反馈机制，更好发挥审计在推动党的自我革命中的独特作用。五是要立足权威高效，持续抓好审计质量提升，充分推动审计作为与审计地位相匹配。

会上，市审计局秘书处通报了对区委审计办调研情况，沟通了2024年重点工作完成情况和2025年工作思路，市审计局综合计划处介绍了2025年度市审计局审计项目计划立项情况，嘉定、崇明区委审计办进行了交流发言。

区局动态

▲嘉定区人大常委会审议通过2023年度本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告  12月26日上午，受嘉定区政府委托，嘉定区审计局党组书记、局长苑鼎宏在嘉定区七届人大常委会第二十四次会议上作《关于2023年度区本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告》，区人大常委会对报告进行了审议，并对审计整改工作给予充分肯定。                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                          

会议认为，区政府高度重视审计查出问题整改工作，落实区委审计委员会《关于加强审计整改责任落实闭环管理的实施办法》，审计部门持续加强与纪检监察、巡察等监督贯通协同，充分发挥主管部门整改监管责任，推动相关单位抓实问题整改，整改工作取得显著成效。

会议对下一步工作提出要求，一是提高政治站位，凝聚整改合力。要以更高站位扛牢政治责任，进一步贯彻好区委审计委员会关于审计整改闭环管理的要求，形成联动畅通、优势互补、精准协同的监督整改工作合力。二是夯实审计整改责任，加大跟踪督促力度。要压实各方整改责任，严格整改标准，加强分类管理，推动实现及时整改、全面整改。针对尚未整改到位的问题，要全力以赴推动整改销号。三是强化审计结果运用，提升整改工作成效。要统筹用好审计整改结果，把审计结果及整改情况作为财政资源配置的参考。聚焦审计查出的共性问题，以系统思维推进审计整改，扎实推动将审计整改成果转化为治理效能。

▲聚焦“三条主线” 护航乡村全面振兴  近日，嘉定区审计局在对华亭镇主要领导干部经济责任审计中，聚焦“政策—项目—资金”三条主线，充分发挥审计监督职能，为乡村全面振兴保驾护航。

一是以政策跟踪为重点，推动重大战略贯彻落实。扎实做好审前调研，全面掌握涉农项目信息，重点关注乡村振兴战略规划编制、人居环境任务开展、农村集体经济发展等情况，推动重大战略和政策措施有效落实落地。

二是以项目投资为核心，确保项目管理规范有序。重点关注乡村振兴项目建设的立项、招投标、实施、验收全过程环节，实地查看公厕改建、公益林管护、土地复垦等与生态环保息息相关的建设项目，确保项目管理规范化、精细化。

三是以财政资金为抓手，保障专项资金高效运行。围绕土地减量化、都市现代农业发展项目、土地流转费补贴等重点领域，审查资金拨付、使用、绩效等各环节，切实保障专项资金安全高效运行。

▲关注基础设施建设 助推政府投资项目提质增效  近日，嘉定区审计局在江桥医院新建工程、新城马陆社区27-2地块九年学校新建工程（宋校）、嘉北水厂深度处理工程、嘉定工业区0107-04地块动迁安置房等四个项目的竣工决算审计中，关注基础设施建设情况，助力提升政府投资项目绩效。

区审计局坚持在保障审计质量的同时，进一步提升审计效率，采用“三式三化”并举方式，科学统筹推进项目审计。

一是落实“目标式”管理，推行“精细化”模式。针对审计项目制定专项审计目标，梳理形成工作清单。在审计过程中，建立严格的质量控制标准，通过定期审查、复核和抽查等方式，确保审计工作的准确性和合规性。

二是坚持“阶段式”推进，开展“动态化”监督。每双周汇总填报项目发现问题情况，追踪项目审计进度。定期总结工作进展及经验，加快推进审计进度，提升整体审计效能。

三是加强“协同式”互动，促进“高效化”沟通。畅通沟通渠道，积极协调对接建设单位、参建单位、协审单位等各方，形成工作合力。

区审计局紧紧围绕建设程序、施工管理、工程造价等内容，积极推动项目竣工决算审计工作，通过揭示问题和风险隐患，切实提升政府投资绩效。

▲开展农村集体资产管理情况专项审计调查 助力农村集体经济高质量发展  近期，嘉定区审计局在农村集体资产管理情况专项审计调查中，聚焦国家和区域发展重大政策措施落实情况、聚焦监管职责履行中的风险隐患、聚焦农村集体经济组织运营和管理中存在的问题，助力农村集体经济高质量发展。

一是创新组织模式。打破科室界限，成立审计组，并针对不同类别被审计单位，分成4个工作小组同时开展审计，实现全局“一盘棋”。每周召开例会沟通实施进度、审计发现问题等情况，确保统一审计重点和方向，按实施方案有效推进。

二是以研究促审计。以政策研究为抓手，沿着“政策-资金-资产-资源”主线深入开展研究，注重深层次问题的揭示。紧紧围绕农村集体经济高质量发展，对审计发现问题进行全面分析，研究问题产生的主客观原因，查找体制性障碍、机制性梗阻、制度性漏洞，提出有价值的审计建议。

三是强化数据赋能。通过数据采集，将非结构化的资料进行梳理，抽取关键信息进行数据比对分析。通过数据清洗，将无关数据清理后，运用大数据审计方式，对三资“监管”平台、土地流转挂牌和网签平台进行数据挖掘、精准定位，更全面客观反映农村集体资产管理中存在的问题。

▲嘉定区审计局与杨浦区审计局开展学习交流  为认真贯彻落实市区两级审计委员会办公室工作会议精神，推动审计工作高质量发展，12月24日，嘉定区审计局与杨浦区审计局共同开展学习交流活动。

座谈会上，双方围绕如何进一步健全完善区委审计委员会办公室运行机制、加强审计整改和提升内审工作质效等方面内容开展了深入细致的探讨。双方就新时代赋予审计工作的新职能、新使命、新要求以及面临的新问题，共同探索建设高素质专业化人才队伍的思路和办法。

此次学习交流，强化了区级审计机关之间的横向交流，达到了互学、互鉴、互促、互进的目的，有利于进一步树牢“一盘棋”思维，拓宽工作思路，创新工作方法，共同推动审计工作提质增效。

内审交流

▲嘉定区教育局开展2024年“从严治党、规范办学”巡审联合督查  为贯彻落实中央、市委、区委关于全面从严治党工作要求，督促上一轮被巡检、被审计单位真改实改，巩固和拓展巡检、审计整改成效，11月4日至11月5日，由区教育局巡检组及审计事务部对2023年度巡检及经济责任审计的部分单位开展巡审联合督查。

回访组通过采取现场查阅资料和座谈等形式，与相关人员进行面对面交流，深入了解被审计单位对审计发现问题的整改情况，对整改中存在的困难提出指导性建议，将审计回访结果对照审计问题整改情况进行逐一销号。审计回访结果表明，被审计单位高度重视审计整改工作，积极采纳审计意见和建议，切实采取措施落实整改，完善制度、规范管理，审计整改成效显著。

通过此次回访，进一步发挥了审计“免疫系统”的功能，有效促进审计成果的转化运用。

▲徐行镇组织开展培训 加强审计整改工作推进  近年来，徐行镇审计办针对审计日常工作开展过程中发现的相关工作人员整改专业知识领域存在不足的情况，及时由专业审计人员下沉至各单位开展上门指导，同时借助社会力量对相关单位负责人开展培训。

在近期开展的2024年徐行镇干部培训工作中，徐行镇审计办邀请正道会计师事务所主任会计师陆学军，以“农村集体资产监督管理”为题，向镇各经济管理部门、镇属公司及村居委负责人进行授课，以相关法规制度结合具体案例的形式，向与会人员讲授相关专业知识，为后续更好开展审计工作奠定基础。

他山之石

▲青岛：推动内部审计工作高质量发展  青岛市审计局坚持统筹谋划、务实推进，全面加强指导和监督，推进内部审计工作高质量发展。

坚持和加强党的全面领导，谋好内审工作“先手棋”

强化党的领导明方向。自觉将内部审计工作融入构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系中谋划部署，市委审计委员会研究、统筹谋划内部审计重点工作，研究审议并印发《关于进一步做好全市内部审计工作的指导意见》，围绕健全内部审计工作制度、高质量履行内部审计监督职责、加强内部审计质量控制等8个方面，提出17项指导意见。

构建内审管理机制促规范。明确建立健全总审计师制度，规定国有和国有资本占控股地位或者主导地位的企业集团、金融机构，应当设置总审计师；明确加强内部审计质量控制，建立健全质量评估机制，要求压紧压实审计质量控制责任；明确建立健全内部审计整改机制，要求夯实整改责任，深化整改结果运用。

强化顶层设计谋发展。制定内部审计工作三年行动计划，确定4个方面16项任务、28项重点工作清单，构建全市内部审计工作发展“框架”，为推动全市内部审计工作高质量发展奠定基础。研究起草内部审计资料备案、人才选拔入库、专项检查等制度文件，进一步提升内审工作科学化制度化水平。

强化队伍建设，锻造能力过硬“生力军”

“常态化”培养提升整体素质。组织参加全省内部审计统一行动，推荐17人入选内部审计专家、骨干人选库。发挥市内审协会培训优势，组织专题理论征文研讨活动，分层分类开展审计业务知识和技能培训，2年来累计培训970余人次。

“项目实训”强化实践锻炼。印发管理办法，规范内审人员参加审计项目实训，统一参训报名、实训管理、发送实训鉴定等工作，明确界定涉训各部门职责、中止实训的9种情形，对实训全过程进行闭环管理，2年来有86人次参加局审计项目实训。建立内部审计人员基本信息库，掌握全市内审从业人员总体情况、年龄构成、专业结构等信息，为更好服务内审工作提供基础支撑。

以赛促干提高专业能力。由市审计局、市人力资源和社会保障局、市总工会联合举办内部审计职业技能竞赛活动。从内部审计理论与实务、大数据审计技术方法、审计查证分析技能等方面，以赛促学、以赛促干，不断丰富内审人员知识储备，提升职业素养。

提升监督效能，打好监督检查“结合牌”

结合审计项目，从严监督检查。结合经责审计项目开展内部审计监督检查，聚焦关键业务和重点环节的内部控制，将内部审计制度建立健全、工作开展情况等作为审计关注重点，及时揭示单位运行中的风险隐患，有针对性提出意见建议，促进部门单位规范管理、防范风险、提质增效，实现国家审计与内部审计优势互补，推动整改提升。

聚焦突出问题，强化质量核查。结合市级国有企业基建投资绩效情况专项审计调查项目，组织对7家市级国有企业委托外聘社会中介机构出具的33份工程造价审计报告专项核查，并召开审计整改专题会议。结合市直部门单位预算审计和经责审计，对市直部门聘用社会中介机构出具审计报告质量进行核查，通报质量问题，提出整改要求。

印发“一封信”，促进工作规范。梳理2019年经责审计新规定以来对64家市直部门经责审计中发现的常见问题及相关情况，列举41个常见问题清单，以“一封信”的形式向市直部门（单位）主要领导干部印发，指导提升内审工作规范化水平。

坚持协作配合，开展专项检查。会同行业主管部门开展行业系统专项检查，在对市教育局及所属单位专项检查的基础上，与市教育局组成联合检查组，对所有区市教育部门及其所属单位进行专项检查，重点关注2个年度教育系统内部审计工作领导体制机制、业务质量管控、审计发现问题整改及结果运用等情况，揭示3个方面7项问题，并提出检查建议。对市总工会系统内部审计工作开展专项检查，从规范项目计划管理、依法依规出具审计报告、强化中介机构全过程监督、压实审计整改责任和促进审计档案规范化等方面提出意见建议，推动提升工会系统内部审计规范化水平。