本期目录

上级精神

▲市审计局：49个立行立改类问题完成整改，制定规章制度66项

区局动态

▲区审计局召开季度工作会议

▲关注生活垃圾处置 助力守护绿色家园

▲关注保障性租赁住房建设 助力“住有所居”

▲区人大常委会副主任陆强带队调研审计整改工作

内审交流

▲马陆镇召开审计整改专题会议

▲菊园新区以内审助推租赁管理规范化

▲住房集团召开内部审计工作领导小组会议

他山之石

▲聚焦教育养老住房 加大民生审计力度

上级精神

▲市审计局：49个立行立改类问题完成整改，制定规章制度66项  11月27日，在市第十六届人大常委会第十七次会议上，市审计局局长刘向民受市政府委托，作了关于2023年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告。市人大常委会对报告进行了审议。

报告指出，截至2024年10月底，相关部门、单位对49个立行立改类问题全部完成整改，制定或完善规章制度66项。

一是进一步推动预算精细化管理。市财政局等部门按照全口径预算管理要求，强化对预算编制、执行、绩效评价等环节的监管，督促相关单位完成预算收入、结余及存量资金的清理，完善市级专项转移支付的预算和项目管理。市医保局健全药品集采医保资金结余留用工作机制等，促进提高财政资金使用绩效。

二是进一步推动重大政策措施落地生效。市教委等部门优化调整科研基地专项经费管理机制，组织完成协同中心中期评估，制定促进科技成果转化行动方案，启动高校大学科技园改革试点。市大数据中心会同三省相关部门推动长三角“一网通办”运营管理平台建成运营，本市上线服务事项统一身份认证体系完成改造。市生态环境局优化工作机制加强对移动污染源监管。市发展改革委结合制度修订开展新能源汽车推广配套政策研究。市交通委牵头完善评价体系和编发技术规范，促进提高电动出租车充电示范站效果和船舶岸电设施使用率。

三是进一步推动民生项目和资金落实到位。市城市更新领导小组办公室及市房屋管理局研究制定加快推进城中村改造实施意见和三年行动计划，明确责任主体，推动项目加快实施。市就业促进中心会同相关单位研究完善失业保险待遇和就业补贴发放定期审核机制。市人力资源社会保障局督促市就业促进中心等单位推进高技能人才培养资助项目落地，完善就业见习基地动态管理。市大居推进办牵头推进大居配套设施建设，重点保障居民交通出行、就学就医需求，据实对教育、商业、体育等公建项目进行分类处置，完善大居社区功能。相关区组织开展辖区物联感知应用设施及数据管理的排摸自查，根据实际情况优化日常管理流程，并完善项目绩效管理制度。

四是进一步推动国有资源资产规范管理和有效使用。相关企业加强投资业务管理，依法有序处理处置效果不佳的股权投资，清退应退保证金、调整贷款分类统计，完善风险管控体系。市财政局、市机管局完善制度提高公物仓资产选配使用效率。相关单位积极盘活闲置资产，收回占用资产和相关租金收入。市生态环境局加强对VOCs排放企业动态监管，完善分类监管措施。相关区加大对产业用地和绿地项目建设进度的督促力度，积极推进污水处理设施和河道整治工程建设。

区局动态

▲区审计局召开季度工作会议  为进一步凝聚合力，确保高质量完成全年审计目标任务，护航经济社会高质量发展，11月8日上午，嘉定区审计局召开季度工作会议。局党组书记、局长苑鼎宏主持会议并讲话，局中层以上干部参加会议。

会议传达了嘉定区委、区政府季度工作会议精神，通报了三季度审计工作推进情况，并就下阶段工作进行部署。人事科、综合科、数据科、内审科分别作交流发言。

会议指出，一是要全力以赴，确保各项工作任务顺利收官。各科室要同向发力，做好项目收尾，做到“两个提前”，即问题提前确认、审理提前介入，确保“后墙不倒”。要统筹兼顾做好整改“回头看”、综合报告研究等其他重点工作，加强科室协同配合，确保按时保质保量完成年度目标任务。二是要深挖潜力，努力提升审计工作能效。强化审计发现问题综合研判，充分挖掘审计项目内在能量，把质量要求贯穿到审计项目全过程各环节。加强审计整改检查督促，各科室要树牢主体意识，把好整改质量关，确保问题得到实质性整改。

会议要求,一是在立项调研方面，要畅通与市审计局、区级主管职能部门之间的联系，合理安排调研内容。二是在重点工作谋划方面，要做好“十四五”规划收官，持续提升巩固成果，理顺工作中的堵点难点，完善各项制度机制，为“十五五”规划良好开局打好基础。

会议强调，要重视安全工作。在数据安全、网络安全、应急安全等工作方面，形成“统一指挥、统一调配、统一行动”的安全管理体系。要重视意识形态工作，加强队伍与阵地管理，将意识形态与审计业务、日常工作相融合，强化意识形态领域风险隐患的预警监测和排查处置。

▲关注生活垃圾处置 助力守护绿色家园  近日，嘉定区审计局在开展城发集团经济责任审计过程中，重点关注本区垃圾接收、处置的情况，助力守护绿色家园。

审计组到相关企业实地查看垃圾产生-运输-处置模拟流程，以及垃圾接收焚烧、烟气净化、炉渣炉灰处理等工艺车间。现场了解通过生活垃圾蓝色焚烧进行绿色发电并实现“减量化、无害化、资源化”处理全过程。对材料采购及使用管理中存在的问题提出相关建议，助力企业运营提质增效，推动垃圾处理向更加绿色、低碳、可持续的方向发展。

▲关注保障性租赁住房建设 助力“住有所居”  近日，嘉定区审计局在开展嘉定区住房集团主要负责人经济责任审计中，聚焦保障性租赁住房新建项目，围绕项目规划目标、预算安排、资金合规使用、施工交付进度、运营筹备管理等重点内容开展审计，审查保障性租赁住房相关政策落实、资金使用绩效、项目建设落地等情况，助力保障性租赁住房建设规范化。

审计组全面收集存量市场住房和保障性住房底数，依托大数据审计技术，对相关数据开展详细分析，为合理安排审计计划，推动发挥资金效益、保障政策落实提供数据支撑。审计组还深入菊园新区43-02地块租赁住房项目建设现场，实地调查项目进度、房型设计、装修配置、租金定价以及运营筹备等情况，推动规范保障性租赁住房建设。

▲区人大常委会副主任陆强带队调研审计整改工作  11月26日上午，嘉定区人大常委会副主任陆强率预算工委一行到区审计局开展2023年度区本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况工作调研。

会上，调研组听取了审计整改工作推进情况以及未完成整改事项的后续工作安排，与会人员围绕进一步加强工作协同、提升审计整改工作成效、强化审计结果运用交流了意见。

陆强对区本级审整改工作总体成效表示肯定，并就下一步工作提出三点要求。一是要坚持问题导向，紧盯未完成整改事项，压实被审计单位责任，对照整改举措及时间节点，指导督促责任单位落实整改到位。二是要坚持举一反三、系统整改，针对历年审计发现的工程项目竣工决算方面的共性问题，要推动行业主管部门开展自查自纠，通过专项整改系统性解决难点堵点问题。三是强化“人大+审计”工作联动，完善区人大常委会预算工委与区审计局整改配合机制，实现信息共享、工作互通，形成审计整改相关制度成果，切实加强对审计查出突出问题整改工作的跟踪监督。

内审交流

▲马陆镇召开审计整改专题会议  为贯彻落实中央、市委及区委审计委员会关于做好审计整改“下半篇文章”的相关要求，切实推动审计整改落实到位，近期，马陆镇召开审计整改专题会议。马陆镇党委副书记、镇长叶蓉，分管副镇长丁烨，以及党政办公室、财政所、经济发展服务中心等相关责任单位负责人出席会议。

会上，镇长叶蓉强调要把审计整改作为当前一项重要政治任务和中心工作来抓，各责任单位要认真贯彻全区审计整改工作推进会会议精神，进一步明确整改任务、强化责任担当、加强工作合力、完善长效机制，确保审计整改工作取得实效，推动管理水平和风险防控能力全面提升。

此外，围绕今年内审工作中发现的共性问题和频发问题，分管副镇长丁烨要求审计干部准确把握重点任务，全面推动落实审计整改，持续做好跟踪问效，不断提升审计工作质量和水平。同时要将审计监督关口前移，督促基层单位对照问题清单进行自查自纠、举一反三，持续规范权力运行与公共资金使用，切实防范化解各类风险。

今后，马陆镇将进一步完善审计整改跟踪检查机制，强化审计整改跟踪检查，不断深化和巩固整改成果，健全各领域管理长效机制，不断提升科学化管理水平,切实将审计整改成果转化为全面深化改革、规范权力运行的强大动力，全力助推马陆镇各项事业实现高质量发展。

▲菊园新区以内审助推租赁管理规范化  根据市委、区委审计委员会会议精神，以及菊园新区党工委、管委会的工作要求，菊园新区内审部门于上半年对菊园新区2023年度土地及物业租金、保证金收缴情况进行专项审计，共涉及菊园新区直属公司及其下属公司、各行政村及其村级经济组织共计33家单位。

本次审计共发现租金未及时收缴、保证金未及时收缴、签订租赁合同未经审批、未续签协议物业仍使用四大类问题，且发现各单位在制度执行方面及租赁内部管理方面存在诸多不规范之处。对此，将此次发现审计问题反馈给新区相关职能部门，与新区集资办形成合力，多项措施全面提升菊园新区集体资产租赁管理水平。一是完善租赁内部管理工作。针对审计发现问题，新区集资办下发通知要求各单位对租赁管理情况进行全面自查，通过查漏补缺，进一步完善单位内部租赁管理。二是推进租赁管理制度持续完善。集资部门整理编制并印发《菊园新区集体租赁操作手册》，明确租赁合同提前终止（调整）的操作办法，进一步规范物业和土地租赁管理，同时推行租赁预审“一网通办”，提高审批效率和租赁事项公开透明程度。三是加强培训工作。菊园新区审计部门与集资部门于11月初开展专题培训会议，会议就今年租赁审计中发现的问题，并结合问题对租赁管理制度及流程、租赁管理工作规范等进行培训，为推动新区集体经济高质量发展提供有力支撑。

▲住房集团召开内部审计工作领导小组会议  为持续强化党对内部审计工作的领导，推动内部审计在防范企业经营风险、规范内部控制管理等方面的监督作用，11月25日下午，嘉定住房集团召开内部审计工作领导小组会议，集团党委书记、董事长、内部审计工作领导小组组长褚建国主持会议，领导小组全体成员、各下属企业主要负责人参加会议。

会议通报了集团2024年内审工作开展情况，讨论了集团2024年内部审计工作总结报告和2025年内部审计工作计划。会上还通报了集团2022至2023年经济责任审计问题，布置审计整改工作。

党委副书记、总经理、领导小组副组长陆振华强调，要提高内部审计工作站位,提升审计广度和深度；审计整改要强化责任落实，明确被审计单位主要负责人为整改第一责任人，推动压实整改责任；被审计单位对审计发现的问题要触类旁通，认真整改，防止同类问题反复发生。

褚建国对2024年度集团内部审计工作表示了肯定，并对下阶段内审工作提出要求。一是提高政治站位，深刻领悟内审工作的重要性，加大审计问题的整改力度，对内审发现问题要举一反三，防止问题回潮反弹。二是做好集团2022年至2023年经济责任审计发现问题的整改工作，按照时间节点及时反馈整改工作，做深做细做实审计整改“后半篇文章”。三是被审计单位要结合工作流程、业务发展等实际情况，将审计成果运用到企业业务全流程、各环节，提升依法合规运营水平。

下阶段，集团法务审计部将进一步提高站位，立足经济监督定位，依法全面履行审计监督职责，以高质量审计更好服务集团高质量发展。

他山之石

▲聚焦教育养老住房 加大民生审计力度  内蒙古自治区审计厅在养老保险基金审计项目中，组织参审地市开展全区养老保险基金审前调查，与参审地市审计局上下联动、同频共振。以“政治-政策-项目-资金”为主线，围绕落实国家养老保险有关政策，深入研究全区养老保险制度的建设和运行状况，系统收集整理全区养老保险基金征缴、发放、管理和投资运营等相关政策法规、行业规范、经办规程等，通过汇编政策法规先行学习掌握，做到紧跟政策落实各环节，确保审计工作的前瞻性和精准性。在对自治区本级进行审前调查的过程中，全区项目主审和各参审地市审计组组长、主审共同探讨审计思路、研究审计重点、明确审计措施，总结提炼出《自治区基本养老保险基金审前调查实施方案（框架）》。在此基础上，各地审计组结合地区特点和实际，参照方案框架，再制定重点突出、措施明确的实施方案，为做到“心中有报告”夯实基础。

吉林省审计厅在对吉林市昌邑区委、区政府原主要领导开展经济责任审计过程中，通过调阅资料、个别问询、现场踏查了解了昌邑区四川街棚户区改造项目情况。审计组对相关问题提出了加快推进项目建设、严格落实工程质量标准等建议。吉林市和昌邑区党委、政府高度重视审计建议，按照“新老划断”的工作思路制定了整改方案，对原施工单位已完成工程量进行盘点结算，并积极筹措资金，支持剩余工程量由新施工单位承接完成。2024年6月前，890户棚户区被拆迁居民陆续办理了回迁安置，审计监督有力促进民生工程建设顺利完成。 

审计署重庆特派办、重庆市审计局开展义务教育薄弱环节改善与农村校舍安全保障相关资金审计，揭示义务教育薄弱环节改善与能力提升补助资金、农村校舍安全保障长效机制补助资金分配管理使用和政策执行中的问题。聚焦资金申报分配、项目规划布局等关键环节，重点关注资金分配的依据、方式、标准是否考虑人口变化趋势等关键因素，以及项目是否突出加强农村义务教育薄弱环节的重点等内容，揭示补助资金申报不实、资金分配不合理等问题。围绕缩小教育的城乡、区域、校际和群体差距，聚焦资金收支的真实合法效益，重点关注资金用于改善农村基本办学条件、有序扩大城镇学位供给、推动农村学校信息化建设等内容，督促主管部门加强资金投入和使用管理，优化资金监管制度，促进财政资金精准使用、安全高效。聚焦校舍建设维护、教学设备采购等事关学生安全和利益的重要领域，关注项目招标采购、项目建设、项目质量等关键环节，以项目建设安全性、规范性为着力点，揭示突出问题，督促教育部门和学校严格按规定开展政府采购、规范招标投标程序，加强对建设工程质量的监督管理，促进义务教育学校办学条件改善。 

甘肃省审计厅按照“摸清情况、揭示问题、评价绩效、促进发展”的目标，对全省学前教育发展补助资金、学前教育减免保教费、教育强国推进工程中央基建投资等中央和省级学前教育专项资金管理使用和政策落实情况开展专项审计调查。从规范资金管理、优化支出结构、推动重大政策落地见效、提高财政资金绩效4个方面对转移支付资金预算安排、分配下达、拨付使用、绩效管理等情况进行审计，并结合相关地区人口增减变动趋势、城乡均衡一体化发展等情况，从全局出发思考研判学前教育领域政策的适配性，对典型性、普遍性、倾向性问题进行深入研究，提出审计建议，促进学前教育普及普惠、安全优质发展。