本期目录

上级精神

▲上海市政府副秘书长华源向人大作审计报告：相关部门单位整改金额219亿元

▲市审计局举办全市审计机关企业审计工作座谈会

区局动态

▲嘉定区2个项目获评全市优秀审计项目

▲嘉定区人民政府组织召开内部审计工作推进会暨审计整改专题会

内审交流

▲菊园新区“三个共享”，全面提升纪检审计联动质效

▲马陆镇挖掘内审潜力，发挥服务职能

▲区卫生健康委举办全系统内审能力提升培训

▲2021年度城发集团“普法小课堂”圆满收官

他山之石

▲江苏苏州姑苏区：三举措提升审计整改成效

上级精神

▲上海市政府副秘书长华源向人大作审计报告：相关部门单位整改金额219亿元。11月25日，在市第十五届人大常委会第37次会议上，市政府副秘书长华源受市政府委托，作了关于2020年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告。

报告指出，截至2021年10月底，相关部门、单位通过上缴国库、收回或支付资金、核减投资、会计调账等方式整改问题金额219.77亿元，制定或修订规章制度32项。一是推动财政预算水平有效提升。市财政局会同有关部门印发实施《上海市政府购买服务管理办法》，同步修订完善市级政府购买服务指导性目录，有效规范政府购买服务。优化预算管理系统，加强绩效考核。

二是推动重大政策贯彻落实。170.28亿元闲置债券资金已支出或收回财政，3978万元未按规定使用的抗疫特别国债资金已全部收回。市科委启动修订本市促进大型科研设备共享规定，建立跨部门、跨层级的仪器共享协同治理机制。市医保局会同相关部门印发长期护理保险试点任务清单，建立养老护理员薪酬等级体系。

三是推动重点民生项目和资金落实到位。市规划资源局组织开展“一江一河”工业遗存和保留建筑分级、分类等研究。相关区已开放部分滨河驿站和公共停车位，进一步完善两岸公共空间配套设施管理。市体育局印发全民健身实施计划，协调推进体育配套项目建设工作。

四是推动国有资产规范化管理。市国资委开展专项检查，将审计整改纳入国有企业法人考核范围，推进监管企业完善法人治理结构。市机管局会同相关部门联合制定工作方案，对市级机关及部分事业单位房屋集中统一管理，推进房屋资源合理配置和节约集约使用。

▲市审计局举办全市审计机关企业审计工作座谈会。近日，市审计局举办全市审计机关企业审计工作座谈会，总结交流近年企业审计的经验做法,研讨下一步企业审计思路和重点，推进落实本市“十四五”审计工作发展规划。市审计局党组成员、副局长吴晓玲，市审计局企业审计一处、二处、三处负责人及综合计划处相关人员，各区审计局分管领导、企业科负责人参加此次会议。

会议传达了本市国资国企会议的主要精神和工作要求，解读了本市“十四五”审计工作发展规划中关于企业审计的相关内容。浦东新区、黄浦区、闵行区审计局作了交流发言。其他区审计局也作了现场交流,介绍了经验做法。与会人员踊跃发言，并就下一步工作举措提出了建设性的意见和建议。

吴晓玲副局长指出，面对新形势、新任务、新要求，企业审计工作要重点围绕推进审计监督全覆盖、提高审计项目质量和提升审计专业能力等三方面提升成效，希望市、区两级审计机关继续加强交流和协作，共同促进本市国企深化改革、提质增效和防范重大风险，共同助力上海审计事业高质量发展。

区局动态

▲嘉定区2个项目获评全市优秀审计项目。近日，上海市审计局对本市审计机关第二十四次优秀审计项目评选结果进行了通报，嘉定区审计局选送的2个项目均榜上有名。嘉定区存量储备土地专项审计调查、嘉定区拆违和区域环境综合整治专项资金使用管理情况的专项审计调查分获区审计局优秀审计项目一、二等奖。

近年来，嘉定区审计局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，始终把审计质量作为审计工作的“生命线”，研究制定《审计项目进度管理办法》《审计项目分级质量控制管理办法》《审计项目质量评估办法》，以“四个至少一次”做强流程管理，以“五个是否有”做优项目质量，着力打造优秀审计项目，提升审计工作质效，及时揭示和反映经济社会运行中的新情况、新问题，移送一批违纪违法问题线索，推动有关单位制定修订一系列制度，为促进经济高质量发展、促进全面深化改革、促进权力规范运行、促进反腐倡廉发挥了积极作用。

▲嘉定区人民政府组织召开内部审计工作推进会暨审计整改专题会。10月21日下午，嘉定区人民政府组织召开内部审计工作推进会暨审计整改专题会，贯彻落实习近平总书记关于抓好内部审计和审计发现问题整改工作的重要指示批示精神，促进提升内部审计工作、审计发现问题整改工作的质量和水平上台阶。区委常委、区政府党组副书记陆祖芳参加会议并作重要讲话。会议还特别邀请上海市审计局内部审计指导监督处（审计整改督查处）处长陈家彦到会指导工作。区委、区政府各委、办、局，街镇、区属企业主要负责人及内审负责人共120多人参加会议。

陆祖芳在内部审计工作开展方面强调，一是要提高站位，切实加强对内部审计工作的组织领导。全区各部门、各单位要认真落实习近平总书记的重要讲话精神，按照市委、市政府和区委、区政府的工作要求加强对内审工作的组织领导，持续抓好完善内审机制、内审工作制度的建设、加强内部审计队伍建设等三方面工作。二是要开拓创新，不断推进内部审计高质量发展。各单位、各部门要深刻认识和科学把握新发展阶段，找准工作的着力点，大力开拓创新，有效履行内部审计职责。重点抓全面覆盖、规范化和制度化建设、重点对象、审计结果运用等四个方面。三是要多措并举，强化对内部审计工作的指导和监督。区审计局在业务指导、培训、考核等方面进一步优化和完善，做到既不缺位、也不越位。通过联系点制度加强业务指导，加强与主管部门的工作协同，联合加强行业性内部审计制度和能力建设，提高整体监督效率。

陆祖芳在审计整改工作方面强调，一是要强化政治意识，进一步增强审计整改的思想自觉和行动自觉。审计查出问题，仅仅是完成“前半篇文章”，只有扎实推动整改、切实取得实效，才能做好审计整改“后半篇文章”。各单位进一步压实责任、堵塞漏洞、强化督办、从严问责，在“用多少钱”“怎么用钱”“怎样用出效益”上下更大功夫，切实抓好审计整改工作。二是要强化审计整改责任落实，以更实举措补齐短板弱项。要处理好查问题和促整改、治已病和防未病、治当下和管长远的关系，做到一体谋划、一体落实。强化审计整改责任落实，切实让审计在助力经济社会高质量发展中发挥更大作用。明确了被审计单位、条线主管部门、区审计局、区委区政府督查部门、区人大常委会、区纪委监委、区委组织部等部门在审计整改过程中的责任。三是要坚持系统思维，进一步完善审计整改长效机制。要把审计整改作为一项系统性工程，强化审计成果运用。将审计整改与重点工作、重点任务相结合，由点上一个问题解决带动面上一批问题改进，起到相辅相成、事半功倍的效果。具体做到“三个结合”，即将审计整改与提升预算绩效结合起来，将审计整改与数字化管理结合起来，将审计整改与工作考核评价结合起来。

陈家彦在会上首先对嘉定内审工作和审计整改工作予以充分肯定。在内审工作方面，她强调，要准确把握内部审计的职能定位和应当发挥的作用，重点在“三个转变”上下功夫。一是推动内部审计由“有没有”向“好不好”“优不优”转变。二要推动内部审计由“查错纠弊”传统职能向推动单位“完善治理、实现目标”转变。三要推动内部审计由“单位内部监督”向“与国家审计、社会审计形成监督合力”转变。在审计整改方面，她强调，审计整改是审计工作的最后一环，也是最重要的一环。一是要从严抓对账销账制度。二是要压紧压实各方整改责任。三要推动有关部门举一反三，完善制度机制。

会议还通报了全区内部审计工作情况、2020年度本级预算执行和其他财政收支审计发现问题及整改意见。马陆镇人民政府、区教育局作了交流发言。会前还下发了相关文件和其他7家单位的书面交流材料。

内审交流

▲菊园新区“三个共享”，全面提升纪检审计联动质效。菊园新区对菊园社区工作者事务所、菊园家友物业纠纷调解工作室等7家社会组织进行了财务收支审计，审计工作突出“三个共享”，全面地提升纪检审计联动质效。

一是信息共享。审计人员对7家社会组织进行审计，对其普遍存在的问题进行分析，并提出整改的意见和建议，同时将审计发现问题及时与纪检监督人员进行沟通，落实督促整改责任制，促进审计发现问题整改到位。通过信息共享，纪检监察、审计不仅沟通更加顺畅、流转更加快捷，而且不易出现信息遗漏、隐瞒等现象，实现信息资源利用最大化。

二是力量共享。新区纪工委开展群众身边“微腐败”问题专项整治工作，对部分社会组织开展专项检查。审计办与纪工委实现“问题清单”与“整改清单”全面对接，互相学习借鉴，力量共享，以提高工作效率，充分发挥审计与纪检近距离常态化沟通优势。

三是成果共享。与纪检监察部门建立联席会议制度，共享监督成果，积极推进纪检审计联动机制的“双驱动引擎”。同时梳理各单位及相关职能部门的制度漏洞和监管薄弱环节，撰写综合分析报告向新区党工委、管委会进行汇报，不断推进审计成果的运用，切实地发挥好审计免疫系统功能，全面促进菊园新区内部管理的规范。

▲马陆镇挖掘内审潜力，发挥服务职能。马陆镇审计办挖掘和发挥内部审计的服务职能，多措并举，注重提升效能。

一是借助审前调查工作，详细了解被审单位情况。通过与被审计单位主要领导、管理层、中坚力量交流，在整体把握被审单位的运行情况、关键目标、相关风险、管理现状的基础上，站在被审对象的视角了解工作中的难点、痛点，增强审计的针对性和预见性。

二是构建大数据审计思维模式，搭建案例共享平台。审计办采集各类数据，并将音频视频、图片材料、座谈走访材料等非结构性数据转化为可直接使用的结构化数据，扩大数据容量，实现数据的横向对比和纵向分析，构建动态的监管模式。目前审计办已经形成了法律法规库、问题数据库等多种数据库。

三是强化职能部门间的合作，营造良好的协作氛围。马陆镇已建立了经济责任审计联席会议、“三重一大”事项预审、纪审联合检查、小型建设项目领导小组等机制，这些机制强化了职能部门间的合作，大幅提升了内部审计的监督服务职能。

▲区卫生健康委举办全系统内审能力提升培训。为更好发挥内部审计监督作用，提高系统内审人员专业素养和职业胜任能力，11月12日，区卫生健康委举办全系统内审人员能力提升培训班。

培训内容主要涉及医院内部审计转型，医院审计在新基建领域的探索和尝试，内部控制评价，行政事业单位审计发现问题及处理依据和财务管理改进方向等。全系统内审、财务相关负责人60人参加培训。

▲2021年度城发集团“普法小课堂”圆满收官。为进一步加强员工遵纪守法意识，提升内部审计整改成果成效，促进企业持续稳定发展，城发集团法务审计部以“普法小课堂”为平台，小范围多频次有深度地开展内审、合规指导工作，有的放矢普及法律法规及集团内控制度。截至11月30日，城发集团法务审计部共计牵头组织5次“普法小课堂”宣讲交流，集团本部及所属企业累计约130余人次参加活动。

普法小课堂主要涉及风险防控体系建设，工程项目推进过程中涉及法律法规的解读，合同签订过程中的重点审核要素及法律风险注意事项，劳动合同法的实务运用，应收账款催缴技巧及风险管理等内容。执业律师通过理论知识与内部审计案例相结合的方式，深入浅出为员工们讲解，分析在企业经营及日常工作中按规章办事，不逾矩的重要性。“普法小课堂”的创新开展，为夯实内部审计工作机制，落实内审问题整改，促成内部审计成效转化注入了“强心剂”。

他山之石

▲江苏苏州姑苏区：三举措提升审计整改成效。近期，江苏省苏州市姑苏区针对近五年来审计发现问题的整改情况进行集中梳理，由区纪委监委牵头，开展对审计发现问题整改的专项监督，并在区党政联席会上专题研究审计整改工作，切实将审计整改成果转化为政府治理效能。

聚力推动整改销号。区审计局全面梳理了2017年以来审计发现问题的整改情况，明确23条未整改到位的问题，形成审计专报上报区委区政府，获区委书记、区长批示。根据批示精神，区纪委监委牵头，迅速开展审计整改专项监督，区审计局对涉及的9家单位出具《关于督促审计整改的函》，20天内共推动6条问题立行立改、整改到位。

重点攻坚疑难杂症。将审计整改纳入区高质量考核，提高各部门对审计查出问题整改的重视程度，压实各方责任，倒逼整改成效。多管齐下加大对历史遗留问题的清理力度，对涉及跨部门协同推进的问题及群众反映强烈的问题，由分管领导牵头抓总，动态跟踪问效，杜绝“新官不理旧账”。目前，尚未整改完成的17条问题中，11条已明确整改时间表，6条已形成整改思路。

源头杜绝屡审屡犯。汇总近年来审计累计发现的566条问题，细分为重要经济事项决策、预算管理、资产管理、工程建设管理、采购业务管理、财务管理、投融资管理等7大类，逐项分析问题形成的原因，及时总结工作经验，并举一反三、以点带面推动破解体制机制障碍、弥补制度缺陷、修复管理漏洞，形成整改工作闭环。