各内审单位：

2019年，全区内部审计工作要全面贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想，深入学习贯彻习近平总书记考察上海重要讲话精神、中央审计委员会第一次会议精神和全国、全市审计工作会议精神，认真落实十一届市委六次全会和区委六届六次全会有关部署，紧紧围绕区委、区政府提出的各项工作目标，结合本单位、部门的工作任务，更好地发挥内部审计职能作用，突出审计重点，提升审计效能，努力为嘉定全力构建“经济有体量又有质量、城市有颜值又有温度、社会充满生机又和谐有序”的创新活力之城营造良好的环境。现结合我区内审工作的实际，对全区内审工作提出如下意见：

一、深刻把握上级精神,主动适应内审工作的新要求

2018年是不平凡的一年，党中央作出了改革审计管理体制的重要决策部署，2018年5月23日，中央审计委员会第一次会议召开，习近平总书记在会上深刻阐述了审计工作的一系列根本性、方向性、全局性问题，指明了新时代审计事业的前进方向，并提出“要加强对内部审计工作的指导和监督，调动内部审计和社会审计的力量，增强审计监督合力。”这是新时代推动内部审计工作发展的根本遵循，各内审单位要坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，牢固树立“四个意识”，坚定“四个自信”，坚决做到“两个维护”，深入学习中央审计委员会第一次会议精神、深刻理解新时代党中央对内部审计工作的新要求，充分认识加强内部审计工作的重要性，准确把握内部审计工作的职责定位，推动内部审计在新时代有新发展。

二、找准内审工作重点，切实发挥审计监督和服务作用

新时期全区内部审计要牢牢抓住推动重大政策措施落实这个着力点，聚焦打好“三大攻坚战”，围绕“查问题、防风险、促改革、助发展”来合理制定内部审计计划，统筹内部审计工作，大力推进审计全覆盖，有效开展监督和服务，促进内部审计工作目标实现。

（一）加大重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计力度。紧扣中央、市委市政府重大决策部署和区委区政府重点工作，要积极探索重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计。要围绕推进供给侧结构性改革，重点选择财政资金投入量大面广、涉及关键领域改革的相关政策，关注优化营商环境等政策措施落实情况，推动减轻企业负担，推动经济结构优化升级。围绕打好“三大攻坚战”，关注政府债务风险、节能减排、水环境综合整治、乡村生态环境改善、涉农惠农等政策落实情况。

（二）不断深化财政财务收支审计。各内审单位要探索利用大数据技术对本级和下级单位预算执行情况进行全覆盖，消除审计监督盲点。重点关注各项财税政策的落实、财政管理制度执行，预算收支的真实性、支出预算编制的合理性、资金投向和绩效、专项资金清理整合、资金使用管理、决算草案编制、财政存量资金、政府采购制度等内容，促进政府预算的统一和完整,规范财政管理，提高预算绩效管理。围绕“节约”主题，加强对“三公”经费、会议费、培训费、考察费支出情况的审计力度，同时重点关注财政资金层层下拨、资产闲置等情况，提高财政资金使用绩效。

（三）扎实推进经济责任审计。根据《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》及其实施细则等规定，进一步完善内管干部经济责任审计制度，提升审计成效。一是完善经济责任轮审制度。对重点部门、单位要每年审计，其他审计对象1个周期内至少审计1次，对重点地区、部门、单位以及关键岗位的领导干部任期内至少审计1次，切实做到审计视野无盲区、审计效果辐射不留死角、审计对象覆盖不存障碍，实现审计全覆盖。二是要规范重点审计内容。各内审单位可以围绕干部管理监督要求，通过制订对内管干部经济责任审计的检查内容“菜单”，进一步明确和规范审计重点内容。重点检查领导干部贯彻执行党和国家经济方针政策、决策部署情况，遵守有关法律法规和财经纪律情况，本地区本部门本单位发展规划和政策措施制定、执行情况及效果，重大决策和内部控制制度的执行情况及效果，本人遵守党风廉政建设有关规定情况等。既要揭示不作为、慢作为、乱作为等问题，又要严格落实“三个区分开来”重要要求，促进领导干部守法、守纪、守规、尽责。

（四）加强各类民生资金审计。加大对教育、卫生、养老、就业、社会保障等民生资金的审计力度。要从维护人民群众的切身利益出发，围绕解决不平衡不充分的问题，重点关注群众反映强烈的最关心、最直接、最现实问题，严肃查处挤占挪用、虚报冒领等侵害群众利益的违法违规问题，促进增强人民群众的幸福感、获得感，确保人民群众共享改革发展成果。

（五）深化投资项目审计。加强对本单位及下属单位基本建设项目的结算审价和竣工决算审计工作，努力实现对重点建设项目的审计监督全覆盖，通过审计，解决投资领域存在的突出问题，提高政府投资的质量和效益。重点关注项目立项决策、项目审批、征地拆迁、环境保护、工程招投标、物资采购、资金管理使用和工程质量管理等关键环节。对政府投资、政府与社会资本合作方式建设的项目进行审计监督，重点揭示项目建设中违规使用资金、规避招投标、虚假签证、投资结构不合理、重复建设、损失浪费等问题，促进提高公共投资提升审计监督绩效。

（六）扎实推进审计整改工作。落实习近平总书记和中央领导同志对审计整改工作的重要批示精神，要求“治已病、防未病”，举一反三，努力做到防患于未然，坚持问题导向，强化跟踪监督，不断巩固和提升审计成果。各内审单位要切实加大对审计查出问题整改的跟踪监督力度，注重发挥部门合力，建立健全审计整改长效机制。加强内部审计结果运用，通过对审计情况的综合分析，加大对整改情况的通报力度。强化内部审计与纪检监察、组织人事等其他监督力量的协作配合，努力形成制度健全、管理规范、运转有序、工作高效的运行机制，在监督信息共享、监督成果共用、重要事项共同实施、问题整改问责共同落实等方面形成监督合力。

（七）积极配合上级审计工作。按照审计署、上海市审计局的年度审计计划安排，年内将对我区城镇保障性安居工程进行跟踪审计，对存量土地储备情况、水环境综合治理、拆违和区域环境综合整治专项资金管理和使用情况等进行专项审计调查。区审计局年度重点审计项目计划已经区政府批转，将对2个街镇、3个委办局、2个区管企业领导干部（人员）开展经济责任审计，并选择个别经济责任审计项目，开展领导干部自然资源资产离任（审中）审计，重点关注领导干部履行自然资源资产管理和环境保护责任的情况，突出生态环境问题与领导干部尽责情况的关联性。各相关单位内审机构应按照审计机关统一要求，提前介入前期准备工作，主动协调相关单位开展自查，促进自查问题的即知即改；在审计过程中积极参与配合，确保各审计项目任务顺利推进；在审计后，主动督促相关单位加大整改力度，提高整改效果，促进各单位提升管理水平，防范重大管理风险。

三、完善内审管理机制，切实提升审计工作效能

（一）践行“三立”精神，加强队伍建设。习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上指出，要以审计精神立身，以创新规范立业，以自身建设立信。全区内审干部要以审计的“三立”精神为遵循，各内审单位要以《嘉定区加强内部审计工作若干规定》出台为契机，切实抓好内审队伍建设，严格内审人员准入制度，充分保障内审机构和内审人员依法、独立履职尽责。各街镇要为审计办公室配备、充实政治素质高、业务素质强的专职内审人员，确保审计力量投入；各委办局要加强统筹管理，组织专兼职审计人员开展内部审计工作，下属单位多、监管需求强的委办局要设立独立的内审机构，配置专职内审人员；各区管企业要根据公司治理的需要，继续加强专职人员的配备，满足审计全覆盖的工作要求。

（二）创新工作方法，提高审计质量。要大力推行“菜单”式审计。在梳理总结已有的审计经验和学习借鉴的基础上，将各类审计中必须关注的审计内容、应审查的资料、应采取的方式方法和应参照的法规制度进行整理，建立审计实施工作“菜单”，按“菜单”实行标准化审计“体检”，确保全面审计和规范审计，扫除监督盲区。要积极推进大数据审计，探索大数据审计对核查问题、评价判断、宏观分析的运用。还要大力推行工程建设项目预审制度、“面对面”反馈制度、审计整改通知书制度等。

（三）规范购买服务，实行过程控制。各内审单位要参照区审计局出台的《嘉定区审计局聘请外部人员参与审计管理办法（试行）》，切实加强购买社会中介服务项目质量的监督和管理，对委托社会中介机构实施的审计项目，内部审计机构应把好合同签订关口，就审计目标、审计范围、重点内容、评价标准等提出明确要求。审前，通过提前指导和培训相关法律、政策和规范，介绍以往审计项目的工作经验，制定统一的工作方案等，使中介机构了解审计目标，掌握审计方法；审中，明确实施程序、取证方式、审计重点等内容，及时调整审计方向偏差；审后，提供工作底稿、报告等相关模板等，把好审核关。

四、强化内审工作指导，增进内审业务交流

（一）强化内审规范性指导。严格按照《嘉定区加强内部审计工作若干规定》要求，一是指导各内审单位建立健全内部审计管理制度。指导监督各内审单位根据单位规模大小、业务性质及治理需求等情况，进一步明确内部审计的组织架构、职能定位、审计内容、审计权限；规范和完善审计质量控制、审计结果运用和责任追究等制度。二是指导各内审单位完善内部审计领导机制。建立党组织、董事会（或者单位主要负责人）对内部审计工作的领导机制，对于资金运作量大且下属单位多的部门要配备专职内审人员开展内审工作。三是加强对内部审计计划安排和审计重点的指导。科学安排内部审计计划，在审计财政财务收支真实性、合法性的基础上，加大对内部管理领导干部履行经济责任情况的审计力度，引导内部审计坚持问题导向，突出审计重点，创新方式方法。

（二）强化内审业务培训交流。一是开展“以审代训”工作。“以审代训”工作将在三年内覆盖全部内审单位，对参与“以审代训”审计项目的内审人员开展考核鉴定，将考核结果计入该内审单位的考核情况。通过“以审代训”的方式，让内审人员零距离接触具体审计项目，走进审计项目现场，与审计人员面对面交流学习等，进一步加强内部审计工作，扩大审计工作的影响力。二是继续加大内审培训力度。2019年，区审计局将以专题教学、案例分析、上门指导等多种形式，组织内审人员到审计署指定的地点培训，到内审工作有特色的周边地区进行业务学习，牵头开展内审机构之间的横向交流活动，促进审计人员梳理新的审计理念，提高业务能力。三是开展内审工作评比活动。第四季度，组织年度内审优秀审计项目评审活动，通过评比交流，鼓励内审人员加强审计理论和实践的探索，引导内审人员比质量、比效果、比规范，促进相互学习，共同进步。四是加强内审信息交流。要求每个内审单位每季度按时上报区审计局特色业务信息至少1篇，区审计局每月编辑一期《嘉定审计信息》和每周编辑一期嘉定审计微信公众号，传达上级审计机关精神、区级审计机关工作动态，交流内审特色工作信息。各内审单位在一季度内上报年度工作计划，每半年上报工作总结，第四季度上报审计业务综合分析报告。

（三）完善内审工作考核机制。一是坚持分类考核。在考核组织形式上，今年将继续对街镇、委办局和区管企业实行分类考核，考核结果分优秀、良好。二是坚持基础工作考核与项目考核、特色工作考核相结合。在基础工作考核中，要求内审机构要加强与上级审计机关的工作配合，配合情况由相关审计组对内审工作配合情况进行评价，纳入考核。按照《审计署关于内部审计工作的规定》（审计署令第11号）要求，严格考核各内审机构提交年度计划、总结、信息、审计业务综合分析报告、内部审计情况报表、审计报告、领导批示材料以及审计整改材料等工作的及时性和完整性。审计项目质量考核主要结合项目评优工作实施，要求各单位提交一份当年或上年度最好的项目档案参评；各单位在年底考核中提交不超过5项的特色工作，由区审计局综合考评组进行考核评价，鼓励引导内审机构重视审计质量，不断开拓创新。